鑄造大灣區(qū)財(cái)稅小巨人4A記賬機(jī)構(gòu) · 10000+企業(yè)見證

讀懂南大財(cái)稅從這里開始

熱搜關(guān)鍵詞: 清理亂賬怎么收費(fèi) 代辦一般納稅人費(fèi)用 一般納稅人怎么做賬

連三大報(bào)表都不會(huì)看,還怎么在江門開公司?
來源: | 發(fā)布日期:2021-12-23

我們常說的三大報(bào)表,你真的會(huì)看嗎?對(duì)企業(yè)又有哪些影響呢?

(一)現(xiàn)金流量表

    現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。這張表所解釋的就是在過去的這一段時(shí)間里(月度/季度/年度),這個(gè)企業(yè)收進(jìn)來多少現(xiàn)金,付出去多少現(xiàn)金,還剩多少在銀行里。“現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出”。

從中我們可以看出:
(1)單位凈收益的質(zhì)量
(2)企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金的能力
(3)企業(yè)的償債能力

    當(dāng)企業(yè)面臨危機(jī),資金周轉(zhuǎn)不開,不得不向銀行貸款時(shí),銀行會(huì)通過現(xiàn)金流表分析企業(yè)的還款能力。如果現(xiàn)金流量表不穩(wěn)定且沒有規(guī)律可尋,那么銀行是不會(huì)貸款給你的。所以說,變現(xiàn)金流量計(jì)劃很重要,有時(shí)會(huì)比企業(yè)的利潤(rùn)更重要!

(二)資產(chǎn)負(fù)債表
    資產(chǎn)負(fù)債表反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,表示企業(yè)在一定日期(通常為各會(huì)計(jì)期末)的財(cái)務(wù)狀況(即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益的狀況)的主要會(huì)計(jì)報(bào)表。簡(jiǎn)單說就是要搞清楚企業(yè)目前有多少錢和欠人家多少錢?!百Y產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這是會(huì)計(jì)行業(yè)不變的基礎(chǔ)公式。
    資產(chǎn)負(fù)債表亦稱財(cái)務(wù)狀況表,表示企業(yè)在一定日期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表,除了有為企業(yè)內(nèi)部除錯(cuò)、掌控企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向、防止出現(xiàn)弊端的功能以外,也可讓剛剛跳槽到新公司的財(cái)務(wù)人員,快速的明了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。 相信很多財(cái)務(wù)人員都曾面臨一種狀況——資產(chǎn)負(fù)債表怎么都不平!!!也不知道怎么去檢查,“無頭蒼蠅”式檢查,也看不出來啥~

建議大家可以從以下幾點(diǎn)入手排查:

(1)有些憑證尚未過賬。

(2)相關(guān)成本科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)至損益類,例如制造費(fèi)用沒有結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本。
(3)期末還存在在產(chǎn)品導(dǎo)致不平衡。
(4)由于科目重分類,導(dǎo)致應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款四個(gè)科目取數(shù)不對(duì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平。
(5)數(shù)字填寫錯(cuò)誤

(三)利潤(rùn)表
利潤(rùn)表(損益表)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果——企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果既可能表現(xiàn)為盈利,也可能表現(xiàn)為虧損,因此,利潤(rùn)表也被稱為損益表。也就是要搞清楚我這一段時(shí)間是賺了是賠了,如是賺了,賺多少,如果是賠了,賠多少?!袄麧?rùn)=收入-費(fèi)用”。

關(guān)于利潤(rùn)表常見問題:
1、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不平
即使是作為老司機(jī),資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不平也是常見的。主要原因?yàn)橐韵氯悾?/span>
(1)錄入的憑證分錄錯(cuò)誤;

(2)新增加的科目,沒有選擇正確的余額方向;

(3)憑證類型錯(cuò)誤。會(huì)計(jì)軟件核算下的利潤(rùn)表取數(shù),會(huì)考慮兩個(gè)因素:一是科目的余額方向,二是憑證類型。

2、只有利息收入沒有利息支出利潤(rùn)表中的其中利息費(fèi)用用不用填?
手續(xù)費(fèi)減去利息收入等余額填列即可。
3、填報(bào)的利潤(rùn)表可以和增值稅里的收入不一致么?

增值稅稅是增值稅收入,填報(bào)的利潤(rùn)表如果只有開票收入應(yīng)該保持一致,如果既有開票也有無票收入可以不完全一致,到稅控盤里的收入必須和增值稅申報(bào)的稅控設(shè)備收入保持一致。


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