江門注冊公司哪些行為會導(dǎo)致被稅務(wù)稽查？
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發(fā)布日期：2024-05-31
在企業(yè)經(jīng)營的過程中，很多人會用個人的賬戶進行收款，這在很多小型的企業(yè)中是很常見的現(xiàn)象，其中也有一些問題是無法回避的，尤其是存在著偷稅漏稅的嫌疑，如果一旦被發(fā)現(xiàn)很可能會面臨嚴重的處理。
稅務(wù)局稽查中發(fā)現(xiàn)，廣東某通信公司在2016年-2020年這一時間段，存在個人賬戶收款的情況，并沒有做任何申報的處理。
在2017年至2020年個人賬戶收取的管理費用高達1,824,000元。
在2016年至2017年時，利用個人賬戶獲得工程款回款高達159,600元。
在2017年11月份時，通過法定代表人收取現(xiàn)金治安監(jiān)管工程的費用高達50萬元。
這些費用并沒有入賬，沒有做相應(yīng)的申報，未按照企業(yè)所得稅進行繳納稅款，存在偷稅漏稅的行為是需要補繳滯納金和補稅的，除此之外，還有0.5倍的罰款。
現(xiàn)如今的稅務(wù)已經(jīng)進入到智慧和互聯(lián)網(wǎng)的狀態(tài)，每一筆交易都能找到蛛絲馬跡，任何偷稅漏稅的行為都會被發(fā)現(xiàn)，只要存在疑點，在稅務(wù)局詢問時沒有給出合理的解釋，都可能會面臨被立案稽查的情況，甚至?xí)媾R巨額的罰款。
細說企業(yè)最容易被稽查的6種情況
一、稅務(wù)抽查
稅務(wù)每年都會按比例隨機抽查一部分企業(yè)的賬目， 隨機抽查也分為定向抽查和不定向抽查。
定向抽查一般按照稅務(wù)稽查對象類型、經(jīng)營規(guī)模、收入規(guī)模、納稅數(shù)額、成本利潤率、稅負率、稅收風險等級、納稅信用級別等特定條件等特定條件;
不定向抽查不設(shè)定條件，通過搖號確定待查對象名單。
符合下列情形之一的隨機抽查對象，會列入隨機抽查對象異常名錄：
就是說如果屬于異常名錄，會直接檢查，不屬于異常名錄，按照企業(yè)納稅信用等級來做區(qū)分。
二、高風險納稅人
稅務(wù)部門有自己的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，一般會對兩類有風險的納稅人企業(yè)進行稽查：
1、按照風險管理工作流程推送高風險納稅人風險信息分析選取的抽查對象;
2、上級稅務(wù)局安排的隨機抽查計劃和打擊偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等稽查任務(wù)。
針對這兩種情況，企業(yè)一定要在合法的前提下，不要用一些已經(jīng)過時的節(jié)稅方法，比如虛開發(fā)票、虛列工人工資等。
三、職工工資申報異常
職工工資一直都是稽查的重點，有些公司為了偷稅漏稅，職工工資每月都定在起征點以下，申報的工資低，不符合行情。
比如一位IT技術(shù)人員一個月的工資3500，而且常年是3500，這就不得不使人懷疑，職工的薪酬是重點稽查的項目，所以各位會計人應(yīng)如實填寫職工工資。
四、企業(yè)被舉報
如果你的企業(yè)偷稅漏稅別人舉報了，企業(yè)也會被稅務(wù)稽查，企業(yè)存在經(jīng)營不規(guī)范、做假賬，或有偷漏稅嫌疑。
一旦被相關(guān)的人員掌握了信息并向稅務(wù)實名舉報，證據(jù)比較充分、事實也比較清楚的話，那么稅務(wù)稽查也會對企業(yè)進行立案調(diào)查。
企業(yè)要做好自查，只要自身沒有問題，按時、按規(guī)去申報稅務(wù)，不留下一些正規(guī)操作的證據(jù)，自然不會被稽查。
五、未開票收入不申報
很多企業(yè)在一些沒有開具發(fā)票的收入上，經(jīng)常會采用不申報的方式，以此達到節(jié)稅目的，但卻不知道，金稅三期和四期+大數(shù)據(jù)，很容易就把其中的貓膩監(jiān)察到，從而對企業(yè)進行稅務(wù)稽查。
所以一定要及時的進行納稅申報繳納稅款。企業(yè)應(yīng)該以增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間確認實際收入并申報納稅。
六、稅負率異常
稅務(wù)異常一直以來都是稅務(wù)稽查的重點，如果企業(yè)平均稅負上下浮動超過20%，稅務(wù)機關(guān)就會對其進行重點調(diào)查。
稅負率就是企業(yè)和財務(wù)人的血壓值，低了要被檢查，高了也要被檢查！隨著金四系統(tǒng)的上線，金四系統(tǒng)的強大功能在實際稅務(wù)工作中越來越凸顯，稅務(wù)監(jiān)察，大數(shù)據(jù)比對與分析，每個大大小小的企業(yè)其財務(wù)數(shù)據(jù)與納稅信息裸奔在稅務(wù)系統(tǒng)中。
稅務(wù)局重點關(guān)注的6個事項：
1、企業(yè)的注銷行為。企業(yè)經(jīng)營不下去了，通過合規(guī)、合法的情形，按照規(guī)定的流程，進行企業(yè)注銷，并不會有什么問題。但是如果想著通過注銷企業(yè)的方式，來規(guī)避偷逃稅的行為，那么就有點太“天真”了?，F(xiàn)在注銷的時候，稅務(wù)局會重點核查企業(yè)的涉稅情況。即便有的企業(yè)僥幸有問題沒被發(fā)現(xiàn)，偷逃稅行為的追溯期是永久，后面發(fā)現(xiàn)了一樣跟你“算賬”。
2、企業(yè)是否存在短期內(nèi)大量購票的情形。短時間內(nèi)大量購票并且頂額開具，諸如此類的虛開行為，甚至暴力虛開行為，其實在留抵退稅大規(guī)模開展之前，就是稽查中的重點了。
3、企業(yè)是否存在長期留抵無收入的情形。如果說短期內(nèi)，各種偶然因素導(dǎo)致存在留抵但無收入的情況是合理的。但是如果是長期的話，那么一定是有問題的。
4、企業(yè)是否存在虛增留抵稅額。從目前曝光的一系列案例來看，這個也算是重災(zāi)區(qū)。其實無論什么樣的企業(yè)申請留抵退稅，稅務(wù)局都會核查留抵稅額是否真實，形成的留抵稅額是否合理等等。
5、企業(yè)變更登記情況。當然正常地變更登記不用擔心什么，但是如果涉及偷逃稅嫌疑，那么就要小心了，現(xiàn)在會嚴查。
6、企業(yè)的資金、人數(shù)和收入等指標。尤其會關(guān)注企業(yè)的收入是不是真實，是不是存在隱匿收入：諸如隱匿未開票收入、個人卡收款不計入申報收入、現(xiàn)金收入不申報等。
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